第208章 “你们的方案不合规，有风险”（二合一章节）

  又诚如迟夏所说，如果她境外的盈利应纳税额大于国内的存款，怎么办？难道真要把所有这些银行都抽空去给她交税？迟夏当前的情况，确实需要一个很好的解决办法。而且迟夏需要的是特别大的额度进出，还不是那种几万几十万的小额汇兑。这么大的额度，境外的金融系统也会查，现在反洗钱是全球性的事情。有几个亿几个亿往国内调钱，外国政府金融管理部门和银行也都怕，这是风险。

  迟夏抬头问：“那你说那些大老板欠了那么多债务，她们的钱是怎么样几十亿上百亿跑到国外去的？还有那些贪官的钱，也都是几个亿几个亿的往外跑，他们都是怎么实现的？怎么到我这就这么难了呢？”

  江豆豆脸都黑了：“咱们能不能学点好的？地下钱庄和蚂蚁搬家那种事情，咱们不能碰。”

  迟夏这才想起，当初有个叫柳青青的女子，曾经向自己推荐过地下钱庄的业务，对方的要求是让自己承担人民币向外输出的渠道，就是可以让他们在境外提取外汇，然后迟夏在境内拿到人民币现金。这个方案倒是符合迟夏现在的需要，可就像江豆豆所说，得想点好主意，不能学非法勾当。

  江豆豆用中性笔敲了敲桌子，说：“是这样的，迟总。您这个情况非常特殊。我个人在境外资金、境外收入在国内纳税这方面的经验也不是很够，我们的王副局是从国家局调过来挂职的干部，他应该在这些方面的处理经验和政策把握上非常有水平。要不要我请王副局过来一起参加讨论，请他给你一些建议？”

  迟夏想起王哲一直追踪自己，总是对他怀有很强的戒心。之所以这一次找江豆豆而不是王哲，也是因为担心王哲的介入会让事情复杂化。可正如江豆豆所说，这个业务过于敏感，境内境外的资金调度极为复杂，三和县稽查局可能确实不具备这方面的经验，政策把握也有所不足。请王哲来提一些建议也好。迟夏无奈地点点头。

  江豆豆叫李萱萱去把隔壁的王副局长请过来。王哲进屋时，发现江豆豆这个小小的办公室已经坐满了人，江豆豆、迟夏，再加上六位来自不同银行的理财经理，一个稽查局局长的办公室挤得满满当当，连座位都没有。王哲只好站在当间儿，听江豆豆介绍情况。最后江豆豆说：“王副局，你来帮我给迟总解释一下，合规又可行的操作应该怎么进行？”

  王哲在京城确实曾经处理过一些超级富豪的个人境外收入税收征缴工作，这方面的业务有所接触，对细节也了然。他只是深深看了一眼迟夏。江豆豆把证明文件递给王哲：“已经翻译好了，你看一下。文件我们已经验证过，资金来源都是合规合法的。”

  王哲接过文件和翻译件，扫了一眼，确认了数额和资金来源。迟夏这是又中奖了？买彩票买到巴黎去，这跟谁说理去？如果自己当时追踪迟夏去了巴黎，也中这么一注，立即就能脱了这身衣服，直接享受这2.5亿欧元的大奖，管他什么纪律制度。只可惜自己并没有预知这件事，这也证明追踪迟夏的行踪有多么重要——只要跟紧她、跟定她，踩着她走过的脚印，就能轻易获得巨额收入。2.5亿欧，一次拿到20亿奖金，还上什么班、奋什么斗啊？王哲内心激荡，手都有点抖。

  “王副局，迟总是来主动向我们申报纳税的。这么大额度的资金，迟总没办法通过银行一次直接汇兑过来，所以现在想要在国内的个人账户上扣款完成征缴义务，您看这个操作……”

  王哲看了一下数字，在脑子里简单核算后说：“4个多亿的税款啊。江局，咱们局今年的征管任务就能提前完成了吧？”

  虽然江豆豆心里也是这么想的，但当着纳税人的面直接这么说，他还是很不愉快，瞟了王哲一眼。王哲也发现自己说话有点冒失，弹了弹手里的证明材料，说：“这张彩票这样征缴，原则上是可行的，但从政策和实际操作上讲，迟总还是有一定风险。”

  听到“风险”，迟夏眉毛拧了起来。

  “从税务角度讲，这笔收入既然是合法收入，理所当然应该申报并完成纳税义务。税金由这笔奖金产生，所以应该由奖金包含的资金来完成纳税，也就是说迟总您应该把这笔境外收入汇入境内来完成征缴。如果您不汇回这笔资金，税务这边需要您提供资金无法汇回的合理解释，您所说的银行不给汇兑或难度大，这个不能作为合法理由。同时，如果您用国内账户扣款缴税，税务机关要追溯境内缴税资金的来源及是否完税，调查是必不可少的。”

  “第二，外汇那边。您既然申报了有2.5亿欧元的资产却未入境，外汇管理局会关注。如果这笔钱不入境，以后再想入境，解释难度会很大。第三，使用境内大额资金匹配境外申报收入，从反洗钱角度讲是典型的可疑交易，可能触发冻结账户、立案调查。迟总，您也不想接受这样的调查、惹这样的麻烦吧？而且如果您用境内资金完成申报纳税，以后这2.5亿外汇本金要汇入境内时，还需要向外管局解释来源，额外证明这笔钱是之前已申报纳税的奖金。但由于纳税记录和资金入境记录不匹配，会有更多合规障碍。所以我个人建议您不要调动国内银行存款完成这笔纳税。”

  刚刚迟夏以为自己已经解决了问题，王哲这么一说，问题好像又没解决，她有点慌。几个银行经理则松了口气，觉得终于不用动自己银行账户的钱补税金，行里的压力会小很多。

  江豆豆看着王哲问：“王副局，你提出这些问题，有没有解决方法？”

  王哲说：“方法是有的，解决方法不在我们稽查局，是这样——我们现在完成了申报，迟总还需要带这些材料去外汇管理局办一次个人财产转移业务。审核可能需要点时间，但办理起来并不困难，而且这笔钱是彩票中奖所得，核查比较简单，这份证明足以让外管局处理业务。”

  “第二，外管局审核完后，您可以申请汇入一部分资金，至少可以汇入应纳税款部分，20%就是5000万欧元。当然，如果迟总想汇入更多，境内也欢迎。资金汇入后直接进入您的个人外汇账户，在银行结汇成人民币后就‘干净’了，用它交4.1亿元所得税，这样纳税申报、资金入境、银行流水三者完全匹配，是无懈可击的合规闭环。”

  “这个方案是目前能想到的最干净、最好的。之前迟总想的境外申报、境内资金缴税，从业务上讲是割裂的方案，为解决缴税问题制造了两个更大的监管难题：一是境外资产曝光于外管局之下，二是境内资金来源不清晰、关联度缺乏充分逻辑。当然说起来简单，实际操作中，迟总还需要请跨境税务律师和外汇事务顾问帮忙。”

  迟夏听得头有点疼，觉得好复杂，但王哲这番话是公事公办的态度，也确实在帮自己解决问题，便微笑点头表示感谢，接着问：“这笔钱我需要全额转入境内吗？”

  “那倒不必。国家没有规定境外收入或存款必须全额转入境内，您也没有法定义务全额汇回，但法定义务是这笔收入必须在中国申报并缴纳个人所得税。所以从合规角度讲，只要把纳税部分汇进来，就完全能保证操作合规。当然，这么大一笔资金始终在境外，您也很难在境内使用，所以迟总您也可以在纳税额之外汇回一部分或全部本金，没有强制要求，根据个人需要处理即可。”

  “汇回只需从外管局申请个人财产转移，可汇回任意金额，不受外汇管理额度限制。您之前担心的5万美元结汇上限，在这个操作下没有影响。大概情况就这些。迟总，我还是要特别恭喜您，您真是运气特别好的人。去一趟巴黎就能中奖2.5亿欧元，这个运气，我实在羡慕得不得了。”

  王哲说完长出一口气，觉得最后这句话才是内心真正想说的——如果不说出来，心里总堵得慌。天底下怎么会有这么好运气的人？迟夏一定有秘密、有手段，才能一而再中奖。为什么自己没有这样的好运？为什么不能跟着迟夏分享一点运气？王哲看着迟夏清丽的脸，现在觉得这张脸很讨厌。

  所有人都没听出王哲话里的情绪，只是点点头，觉得王哲从京城来确实专业，这番解释清晰可靠又合规。之前大家觉得复杂、漏洞百出的问题，在王哲这里就有现成的安全合法操作路径，果然京城来的干部业务素质高。.

  王哲说的方案，听起来还是挺复杂的，迟夏有点为难。王哲补充一句：“说这样操作，这个业务呢，确实是专业一些。您自己去办的话，也有一定的困难，所以如果你需要的话，我可以帮忙，我可以全程配合你去处理这笔申报，还有外管局那边的衔接业务，甚至包括您如果自己有税务律师和外汇团队需要对接，我也可以帮助您处理。咱们说好，这都是无偿的。这也是为了我们局里完成这笔征缴任务，由我们为纳税人提供的正常服务，您不要客气。我只不过是因为我对这块熟一点而已，所以我主动申请来做协助，是这样吧？江局。”

  江豆豆点点头：“咱们再好好聊，这是个技术性的工作，自然要让有经验的人去处理和负责。”

  迟夏点点头，微笑一下，但是迟夏说出的话，她自己听着自己的声音都觉得很不真实。她说：“那就谢谢王局了，麻烦王局帮我来处理。”

  让王哲这么近距离接触自己的财产，迟夏总觉得心里不安。